Im Detail: Einkommensteuer Niederlande - Besteuerung des Ferienhauses

Als Eigentümer eines Ferienhauses sind Sie in den Niederlanden beschränkt steuerpflichtig. Wie sich die Einkommensbesteuerung in den Niederlanden zusammensetzt und was zu beachten ist, fassen wir in diesem Artikel für Sie zusammen.

Im Detail: Besteuerung der Vermietung des Ferienhauses in den Niederlanden

Bei der Versteuerung der Vermietung ist zu unterscheiden zwischen ausschließlicher Fremdnutzung und gemischter Nutzung, die Nutzung zu eigenen Erholungszwecken als auch die kurzzeitige Fremdvermietung.

DBA Niederlande Vermietung: Gefahr der Steuerhinterziehung vermeiden

WOZ-Wert

Im niederländischen Steuerrecht spielt bei der Belastung von Immobilien der so genannte WOZ-Wert eine zentrale Rolle. Dieser wird jährlich durch die Gemeinden festgesetzt, welche ebenfalls ihre kommunalen Steuern und Abgaben hieran knüpfen.

Video: Der WOZ-Wert

Ferienhaus in Holland? Abgabe von Steuerererklärung(en) in den Niederlanden ist Pflicht.

Als Eigentümer eines Ferienhauses in den Niederlanden sind Sie verpflichtet, dort zumindest eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Bei Vermietung ist auch eine Umsatztsteuererklärung nötig.

Einkommensteuer in den Niederlanden für das Ferienhaus

Für Eigentümer mit Hauptwohnsitz im Ausland, besteht in den Niederlanden eine auf die Ferienimmobilie beschränkte Steuerpflicht. Das niederländische Steuergesetz basiert hinsichtlich der Ferienimmobilie auf der Besteuerung fiktiver Gewinne mit einem festen Tarif.

Einkommensteuer Deutschland

Die Immobilie im Ausland unterliegt grundsätzlich einer unbeschränkten Steuerpflicht im Wohnsitzland. Hier spricht man im internationalen Steuerrecht vom Welteinkommensprinzip.

Steuererklärung in den Niederlanden

Aus der Steuerpflicht folgt grundsätzlich auch eine Steuererklärungspflicht. Aufgrund der Besteuerung von Ferienimmobilien im Rahmen der Einkommensteuer, müssen die jeweiligen Eigentümer auch in den Niederlanden eine jährliche Steuererklärung abgeben.

​Umsatzsteuer Niederlande

Einnahmen aus der Vermietung eines Ferienhauses sind in den Niederlanden mit einem verringerten Steuersatz in Höhe von 6 % umsatzsteuerpflichtig. Im Gegenzug dazu ist im Rahmen der Vermietungstätigkeit bezahlte Vorsteuer abzugsfähig.

Umsatzsteuer / Mehrwertsteuer Niederlande 2019 – Erhöhung und Auswirkung auf Vermietung des Ferienhauses

Forensenbelasting: niederländische Zweitwohnungssteuer/ Pendlersteuer

Forensenbelasting, Zweitwohnungssteuer, Pendlersteuer: drei Begriffe für ein Ärgernis

Verlagerung von Einkünften in das Ferienhaus

Für selbständige Unternehmer und Freiberufler besteht die Möglichkeit, das Ferienhaus für die Versteuerung der beruflichen Einkünfte zu verwenden. Über eine Verlagerung gewisser Teile Ihrer Einkünfte in Deutschland in Ihr Ferienhaus können Sie von den niedrigen Eingangssteuersätzen in den Niederlanden profitieren.

Einkommensteuer Niederlande - Besteuerung der Eigennutzung

Freibeträge bei der niederländischen Einkommensteuer für Ferienhauseigentümer